درک مالیات صندوق های متقابل و طرح های سرمایه گذاری در هند

درک مالیات صندوق های متقابل و طرح های سرمایه گذاری در هند

سرمایه گذاری در صندوق های متقابل و دیگر طرح های سرمایه گذاری، سنگ بنای ایجاد ثروت برای میلیون ها هندی است، با این حال، درمان مالیاتی این سرمایه گذاری اغلب بازده خالص سرمایه گذار را تعیین می کند که در نهایت به دست می آورد.یک درک روشن از قوانین - پوشش دوره های نگهداری، سود سرمایه، مزایا شاخص و کسر های قابل اجرا - برای برنامه ریزی مالی موثر ضروری است.

مالیات بر صندوق های متقابل: یک گروه- عمق

وجوه متقابل در هند عمدتا توسط تخصیص دارایی خود طبقه بندی می شوند: سهام، بدهی، هیبریدی یا سایر دسته های تخصصی.این روش مالیاتی به طور قابل توجهی بر اساس نوع صندوق و دوره نگهداری متفاوت است.

صندوق های مشترک

وجوه سهام به عنوان وجوه تعریف شده است که حداقل 65٪ از دارایی های خود را در سهام سهام سهام داخلی سرمایه گذاری می کنند، آنها ارائه می دهند درمان مالیاتی بلند مدت.

• سودهای کوتاه مدت سرمایه (STCG): اگر واحدهای در 12 ماه از خرید فروخته شوند، سود به درآمد سرمایه گذار اضافه می شود و با نرخ صاف 15٪ (به علاوه هزینه قابل اجرا و cess) مالیات می شود.
• ] سودهای سرمایه بلند مدت (LTCG) : ] سود حاصل از فروش واحدهای صندوق سهام که برای بیش از 12 ماه نگه داشته می شوند به عنوان طولانی مدت درمان می شوند.اولین ⁇ 1 تن از این سودها در یک سال مالی بدون مالیات است.

مهم است که توجه داشته باشید که مالیات معاملات اوراق بهادار (STT) در فروش واحدهای صندوق مشترک (مانند سهام مستقیم سهام) که کمی کاهش هزینه معامله برای سرمایه گذاران صندوق مشترک است، مورد توجه قرار نمی گیرد.

بدهی های متقابل

صندوق های بدهی در درجه اول در ابزارهای درآمد ثابت مانند اوراق قرضه، صورتحساب خزانه داری و اوراق بهادار بازار پول سرمایه گذاری می کنند، پرداخت مالیات آنها با هزینه مالیات بر درآمد سرمایه گذار برای نگهداری کوتاه مدت هماهنگ تر است:

• [STCG] (دوره بازنشستگی ≤ 36 ماه): به کل درآمد سرمایه گذار اضافه شده و مالیات بر عنوان در هر نرخ مالیات قابل اجرا مالیات بر درآمد قابل اجرا است.این می تواند منجر به یک جریان مالیاتی بالاتر برای درآمد بالا.
• [LT:0] (دوره بازنشستگی > 36 ماه): به دست آوردن مالیات بر 20٪ با سود شاخص تنظیم هزینه خرید برای تورم، در نتیجه کاهش سود قابل مالیات اغلب باعث می شود نرخ مالیات موثر کمتر از نرخ اسلین، به ویژه هنگامی که تورم بالا است.

مزایای شاخص توضیح داده شده

شاخص از شاخص تورم هزینه (CII) منتشر شده توسط وزارت مالیات درآمد هر سال استفاده می کند، به عنوان مثال، اگر شما یک واحد صندوق بدهی در FY 2015-16 برای ⁇ 100 خریداری کرده و آن را در FY 2024-25 برای ⁇ 200 $ فروخته اید، هزینه شاخص شده به عنوان محاسبه شده است: ⁇ 100 × (I برای FY 2024-25) برای موارد FY برای به دست آوردن هزینه به طور قابل توجهی کاهش است.

صندوق های متقابل ترکیبی

وجوه ترکیبی سرمایه گذاری در ترکیبی از عدالت و بدهی، طبقه بندی مالیات آنها بستگی به قرار گرفتن در معرض سهام دارد:

• صندوق های هیبریدی تهاجمی: اگر صندوق بین 65٪ و 80٪ در سهام سرمایه گذاری، آن را به عنوان یک صندوق عدالت برای اهداف مالیاتی پرداخت می شود مالیات به طور مشابه به صندوق های سهام (15٪ STCG در 12 ماه، 10٪ LTCG بالاتر از ⁇ 1 lakh پس از 12 ماه).
• صندوق های هیبریدی و دیگران حفظ کننده: صندوق با کمتر از 65٪ قرار گرفتن در معرض سهام به عنوان صندوق بدهی مالیات بر اساس آستانه STCG 36 ماه است و LTCG مزایای شاخص.

وجوه ترکیبی که عمدتاً در بدهی سرمایه گذاری می کنند، اما همچنین دارای یک جزء کوچک از سهام می تواند مزایای مالیاتی برای سرمایه گذارانی که مایل به ریسک متوسط هستند، به ویژه اگر بیش از ۳۶ ماه را نگه دارند و از شاخص بهره مند شوند.

سایر دسته های صندوق تخصصی

• ELSS (برنامه پس انداز لینک شده): این صندوق های سرمایه گذاری با یک دوره قفل 3 ساله اجباری 3 ساله واجد شرایط برای کسر در بخش 80C (تا ⁇ 1.5 لیره) مالیات از سودهای زیر قوانین صندوق سهام، اما توجه داشته باشید که دوره قفل-in بیش از 12 ماه است، بنابراین تمام سودهای L1 معاف هستند.
• صندوق های بین المللی / FoFs (Fund of Funds): صندوق هایی که در سهام خارجی سرمایه گذاری می کنند یا سایر وجوه به طور کلی به عنوان وجوه برای اهداف مالیاتی مورد توجه قرار می گیرند اگر آنها کمتر از 65٪ در سهام هند را نگه دارند، این بدان معنی است که مالیات نرخ و LTCG با شاخص گذاری پس از 36 ماه، برخی از سرمایه گذاری مستقیم سرمایه گذاری در نظر سرمایه گذاری مالیات بر سرمایه گذاران خارجی باید سرمایه گذاری شود؛ اما سرمایه گذاری مالیات بر اساس سرمایه گذاری مالیات بر اساس سرمایه گذاری مالیات بر اساس سرمایه گذاری.
• صندوق های بازنشستگی و صندوق های کودکان: این معمولا دوره های قفل طولانی تر دارند و ممکن است به عنوان سهام یا مالیات بر دارایی های زیر طبقه بندی شوند.

مالیات تقسیمات از صندوق های متقابل

از لحاظ تاریخی، سودهای حاصل از وجوه متقابل در دست سرمایه گذاران بدون مالیات بود، اما صندوق مالیات توزیع تقسیم (DDT) موثر در آوریل 1، 2020، DDT لغو شد و سود سهام در حال حاضر در دست سهامداران در نرخ مالیات قابل اجرا خود مالیات بر درآمد قابل اجرا مالیات، 10٪ TDS (Tax deducted در منبع) در گزینه های رشد کمتر تقسیم شده است.

مالیات بر سایر طرح های سرمایه گذاری محبوب

فراتر از وجوه متقابل، چندین طرح سرمایه گذاری مرتبط با دولت و بازار، قوانین مالیاتی خود را دارند. درک آنها در ساخت یک نمونه کارها مالیاتی کارآمد کمک می کند.

صندوق عمومی (PPF)

PPF یک ابزار پس انداز طولانی مدت (15 ساله) است که توسط دولت ارائه شده است.درمان مالیاتی آن بسیار مطلوب است: کمک به ⁇ 1.5 lakh در سال واجد شرایط برای کسر در بخش 80C. منافع به دست آمده (در سال) و روند بلوغ کاملا بدون مالیات است.این باعث می شود یک سنگ از برنامه ریزی مالیاتی برای سرمایه گذاران نیمه معکوس اجازه می دهد تا 7 سال، به موضوع 7 سال اجازه داده شود.

گواهی پس انداز ملی (NSC)

NSC یک پیوند پس انداز ثابت با درآمد با بلوغ 5 ساله است که سرمایه گذاری برای کسر در بخش 80C واجد شرایط است (تا ⁇ 1.5 لیره) با این حال، منافع به دست آمده تحت سر "درآمد از منابع دیگر" هر سال مالیات می شود، حتی اگر آن را پرداخت نمی شود تا زمانی که به طور موثر مالیات بر منافع سالانه، از جمله سود سرمایه گذاران (در حال حاضر مالیات اضافی) کاهش می یابد، اما مالیات بر اساس مالیات بر اساس مالیات.

و در صورت لزوم، به صورت مستقیم و به صورت زیر به صورت زیر به صورت زیر به صورت زیر به صورت زیر به صورت زیر به صورت زیر به صورت زیر به صورت زیر عمل می شود.

منافع حاصل از بانک FDs و RDs به طور کامل مالیات بر درآمد سرمایه گذار است. TDS در 10٪ کسر می شود اگر علاقه بیش از ⁇ ۴۰۰۰۰ در یک سال ( ⁇ 50،000 برای شهروندان ارشد) است که هیچ کسر در بخش 80C برای FD /RD عمومی در دسترس نیست، به جز برای FD های صرفه جویی در مالیات با یک دوره قفل ۵ ساله، که در معرض 80C قرار دارد، همچنین مشمول مالیات می شود.

طرح پس انداز مرتبط با عدالت (ELSS)

همانطور که ذکر شد، ELSS یک صندوق مشترک با قفل 3 ساله است.این برای 80C کسر مالیات پس از قفل - در زیر قوانین صندوق سرمایه گذاری (LTC بعد از 12 ماه، اما به طور موثر پس از 3 سال به دلیل قفل) اعمال می شود.

سیستم بازنشستگی ملی (NPS)

NPS یک سرمایه گذاری مبتنی بر بازنشستگی است.کمک به کارکنان (تا 10٪ از حقوق و دستمزد، با 14٪ اضافی از کارفرما تحت رژیم جدید) و توسط خود اشتغال (تا 20٪ از درآمد ناخالص) واجد شرایط برای کسر بدهی تحت بخش 80CCD (1) در مجموع 1.5 کاهش مالیات کل 50C. کاهش اضافی تا ⁇ 50,000 در بخش 80D است که باید پرداخت شود (در صورت پرداخت مالیات).

برداشت مالیات و تعیین کردن - اخراج از دست دادن سرمایه

یک استراتژی قدرتمند برای کاهش مسئولیت مالیاتی، برداشت مالیات است.سرمایه گذاران می توانند واحدهای صندوق های مشترک را در یک از دست دادن و استفاده از آن از دست دادن برای جبران سود سرمایه از سرمایه گذاری های دیگر به فروش برسانند.

• ضررهای کوتاه مدت سرمایه را می توان در برابر سودهای کوتاه مدت و بلند مدت سرمایه تعیین کرد.
• ضررهای سرمایه بلند مدت تنها می تواند علیه دیگر سودهای بلند مدت سرمایه تعیین شود.آنها نمی توانند علیه دستاوردهای کوتاه مدت تنظیم شوند.
• ضررهای سرمایه ای بدون مانع می تواند تا 8 سال پس از سال که در آن از دست رفتن متحمل شده است، به جلو منتقل شود.

این امر به ویژه در صندوق های بدهی مفید است، جایی که STCG در نرخ های پرداخت مالیات پرداخت می شود، اما از دست دادن می تواند درآمد قابل پرداخت را کاهش دهد، اما سرمایه گذاران باید از طرح های مصنوعی که ممکن است جذب بررسی شوند، اجتناب کنند.

تغییرات بودجه اخیر بر مالیات متقابل تأثیر می گذارد

قانون مالی 2023 تغییرات قابل توجهی در مالیات صندوق های سرمایه گذاری متقابل، موثر در 1 آوریل 2023، نقاط کلیدی:

• بدهی های متقابل و بدهی های بازار در حال حاضر به عنوان سود سرمایه در هنگام فروش مالیات می شود، اما مزایای شاخص برای وجوه که کمتر از 35٪ از درآمد سرمایه گذاری در سهام سهام سهام سهام برای LTCG حذف شده است، این تغییر تا حدی پس از بازخورد صنعت، اما به عنوان آخرین توضیح معافیت، وجوه با کمتر از 35٪ از سهام هنوز شاخص در صورت کاهش بدهی داخلی (شاخص خالص) حذف شده است.
• تمام وجوه متقابل که کمتر از 35 درصد از درآمد حاصل از سهام داخلی سرمایه گذاری می شود (که اکنون به آن " وجوه متقابل" گفته می شود) به طور مشابه به صندوق بدهی تحت رژیم جدید مالیات می پردازند: STCG در نرخ مالیات کوتاه مدت، LTCG با نرخ شاخص گذاری کمتر در دسترس است؟ در واقع، شاخص حذف شده برای چنین وجوه اگر بیش از 3 سال است، مالیات کوتاه مدت است، اما سرمایه گذاری های کوتاه مدت باید به عنوان یک قانون تعیین شده است.

با توجه به پیچیدگی، سرمایه گذاران باید به منابع رسمی به روز یا مشورت با یک حرفه ای مالیاتی تکیه کنند.

استراتژی های برنامه ریزی مالیات عملی

1. Maximize بخش 80C Deductions: استفاده از ELSS، PPF، NSC و FD های صرفه جویی در مالیات برای ادعا تا ⁇ 1.5 کاهش وزن. PPF و ELSS ارائه می دهد بازده اضافی بدون مالیات.
2. ] صندوق های سهام قدیمی برای بیش از 12 ماه: از نرخ مطلوب LTCG 10٪ (بر خلاف 1 ⁇ 1 lakh) و معافیت اولیه اجتناب از معاملات مکرر که باعث 15٪ STCG.
3. ] صندوق بدهی های قدیمی برای بیش از 36 ماه (در صورت سرمایه گذاری قبل از آوریل 2023: از شاخص برای کاهش مالیات موثر بهره مند شوید، مالیات بر پرداخت مالیات بر پرداخت مالیات ممکن است بودجه کمتری را جذاب کند مگر اینکه شما در یک براکت مالیاتی پایین تر باشید.
4. Opt for Growth Option over Dividend Option: از آنجایی که سود سهام در حال حاضر به طور کامل مالیات بر نرخ های اسلیم، گزینه های رشد اجازه می دهد تا شما را به کاهش مالیات تا رستگاری و مزایای LTCG اعمال می شود.
5. از برداشت مالیات سود استفاده کنید: نمونه کارها را نظارت کنید و قبل از پایان سال مالی، وجوه خود را از دست بدهید تا سود حاصل از آن را جبران کند.
6. NPS برای بازنشستگی: به غیر از کسر 80C، ⁇ ۵۰۰۰۰ اضافی زیر ۸۰CCD(1B) می تواند برای درآمد بالا مفید باشد.
7. [[ویرایش] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰]] [۱۰])) و یا از [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۳] [۱۰] [۳] [۳] [۳] [۱۰] [۱۰] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۱۰] [۳] [۳] [۳] [۱۰] [۳] [۳] [۳] [۳] [۱۰] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۱۰] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۱] [۳] [۱] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳] [۳]

جدول مقایسه: درمان مالیات در یک نگاه

برای مرجع سریع، در اینجا خلاصه ای از قوانین مالیاتی کلیدی وجود دارد:

Investment Type	Holding Period for LTCG	STCG Tax	LTCG Tax	80C Deduction
Equity Mutual Funds	>12 months	15% (flat)	10% over ₹1 lakh (no indexation)	Only ELSS
Debt Mutual Funds (pre-Apr 2023)	>36 months	Slab rate	20% with indexation	No
Debt Mutual Funds (post-Apr 2023)	Treatment as short-term; no distinct LTCG category	Slab rate	Slab rate	No
PPF	15 years (maturity)	N/A	Tax-free	Yes
NSC	5 years	Slab rate on interest yearly	Slab rate on interest yearly	Yes
Tax-saving FD (5-year lock-in)	No capital gains (interest only)	Slab rate on interest	Slab rate on interest	Yes
NPS (equity + debt)	Partial withdrawal at retirement	Varied (10% on equity portion? Actually, NPS withdrawals are partially tax-free, remainder taxed as income)	Upon maturity, lump sum (60%) tax-free if opted for new tax regime? Complex	Yes (up to ₹2 lakh combined)

توجه: جدول یک راهنمای ساده است. بدهی مالیات واقعی بستگی به شرایط فردی دارد.همیشه با یک حرفه ای مالیاتی مشورت کنید.

حمایت از سرمایه مشترک شما در بازگشت مالیات بر درآمد

هنگامی که مالیات بر درآمد خود را (ITR)، سود سرمایه از وجوه متقابل باید در برنامه مناسب گزارش شده است.برای صندوق های ثبت نام سهام، استفاده از برنامه CG و گزارش تحت سر "سرمایه داری سود" برای وجوه بدهی، گزارش به طور مشابه اطمینان حاصل کنید که شما یک بیانیه سالانه یکپارچه از صندوق یا (CAMS / Karvy) گزارش به درستی محاسبه سود و یا مالیات بازگشت به طور نادرست است، اگر چه مالیات پرداخت می تواند به طور نادرست باشد.

نتیجه گیری

با توجه به مالیات صندوق های متقابل و طرح های سرمایه گذاری در هند نیاز به توجه دقیق به تخصیص دارایی، برگزاری دوره ها و تغییر مقررات است.با درک تفاوت بین سرمایه گذاری و بدهی، استفاده از شاخص گذاری در آن موجود، و استراتژیک استفاده از ابزارهای صرفه جویی در مالیات مانند PPF و ELSS، سرمایه گذاران می توانند به طور قابل توجهی بازده پس از مالیات به سرعت در حال تحول - به ویژه پس از کاهش بودجه 2023 - از بودجه دقیق - به عنوان منابع مالی و مشاوره توصیه شده است.