چگونه اختلافات مالیاتی را با مقامات مالیاتی هند اداره کنیم

به عنوان مثال، هر سطح دارای محدودیت های زمانی دقیق است، درخواست تجدید نظر به CIT (A) باید ظرف 30 روز از تاریخ دریافت سفارش ثبت شود. درخواست های مکرر ممکن است در صورت نشان دادن علت کافی، اما آن را خطرناک به پرداخت مالیات دهندگان باید مهلت در تقویم های خود و فایل به خوبی پیش از آن.

E-Filing of Preferences و Status Tracking

اداره مالیات درآمد بسیاری از جنبه های رسیدگی به اختلاف را دیجیتالی کرده است.در حال حاضر می تواند از طریق پورتال e-filing (www.moneytax.gov.in) ثبت نام شود. پورتال اجازه می دهد مالیات دهندگان برای ارسال فرم، آپلود اسناد و پیگیری پیشرفت پرونده خود را.همچنین یک تاسیسات برای مشاهده سفارشات و برقراری ارتباط با مقامات مالیاتی Appelpay ثبت نام می کند.

گام های عملی برای مدیریت اختلاف مالیات

۱- نظر شما از اعلامیه یا دستور ارزیابی

لحظه ای که شما در بخش 143 (2) (برای بررسی) یا یک سفارش ارزیابی نهایی تحت بخش 143 (3) دریافت می کنید، آن را با دقت بخوانید، اضافات خاص، عدم اطمینان یا تنظیمات ساخته شده توسط افسر را شناسایی کنید. Cross-reference هر نقطه با ارائه مربوطه قانون درآمد مالیات را تنظیم می کند.به عنوان مثال، اگر افسر بخش تخفیف زیر 80G را رد کرده باشد (بررسی کنید که آیا فرم های درخواست قانونی و یا فرم های ارسال شده است.

۲- جمع آوری و مستند سازی

اختلافات در شواهد برنده یا از دست رفته است: جمع آوری تمام اسناد مربوطه: بازگشت مالیات ثبت شده، گزارش های حسابرسی، بیانیه های مالی، صورتحساب، بیانیه های بانکی، مکاتبات با بخش و هر دستور قبلی. سازماندهی آنها را در یک بخش زمانی و موضعی خود را، ایجاد یک دنباله کاغذی که به وضوح نشان می دهد انطباق و اعتبار ادعاهای شما.

۳- مشارکت در گفتگوی پیش از برنامه

قبل از عجله برای ثبت درخواست درخواست یک جلسه شخصی شنوایی یا یک جلسه روشن با افسر ارزیابی، بسیاری از اختلافات ناشی از ارتباطات نادرست یا اطلاعات ناقص است. بحث محترم و آماده می تواند گاهی بدون رسیدگی رسمی حل مسئله را حل کند: اگر افسر با توضیح شما متقاعد شده باشد، آنها ممکن است یک دستور اصلاح تحت بخش 154 یا ارزیابی اصلاح شده را صادر کنند، این قطعنامه غیررسمی را ذخیره می کند و بدون اینکه هیچ گونه درک دقیق و یا موافقت کنند:

۴- درخواست رسمی قبل از CIT (A)

اگر قطعنامه غیررسمی شکست بخورد، گام بعدی یک درخواست تجدید نظر قانونی است که فرم 35 را آماده می کند، که فرم تجویز شده برای درخواست تجدید نظر به CIT (A) است، فرم مورد نیاز برای بازپرداخت، به جای پرداخت، نسخه های درخواست مالیات، و بیانیه ای از مالیات، هر زمین باید یک محتوای حقوقی جداگانه باشد، از موارد مبهم مانند "نظم بد در قانون است، به جای "قانون خاص، "ارزیابی هزینه های پرداخت مجاز" خودداری کنید.

۵- پیگیری و حضور در جلسات

هنگامی که درخواست برای شنیدن ثابت است، اطمینان حاصل کنید که شما یا نماینده خود را در تاریخ برنامه ریزی شده حضور دارید.CIT (A) ممکن است چندین اطلاع شنوایی را صادر کند.از دست دادن شنوایی می تواند منجر به دستور سابق شود، که به وضوح پرونده شما را حذف می کند، اشاره به زمینه ها و شواهد در رکورد اگر CIT (A) درخواست اسناد اضافی، بلافاصله ارسال و یا ارسال دستور شنیدن آن (CIT) می کند.

۶- درخواست در ITAT

ITAT یک دادگاه تخصصی با اعضای هر دو پس زمینه قضایی و حسابداری است.این روش توسط قوانین ITAT اداره می شود، 1963. درخواست به صورت الکترونیکی و فیزیکی ثبت شده است. ITAT اغلب به سرعت پرونده ها را حذف می کند اگر حقایق روشن باشد و قانون حل شده است. بسیاری از مالیات دهندگان پیدا ITAT را به هدف بیشتر از CIT (A) در IT، قانون نهایی می توانید به شما یک بخش سوال (به طور معمول اگر یک بخش IT) سوال بالا است.

جایگزین های حل اختلاف مکانیسم

توافقنامه های قیمت گذاری پیشرفته (APAs)

برای انتقال اختلافات قیمت گذاری، برنامه APA اجازه می دهد مالیات دهندگان به موافقت با مقامات مالیاتی قبل از قیمت طولانی معاملات بین المللی بازو، APAs اطمینان برای سال های آینده فراهم می کند و همچنین می تواند سال های گذشته را از طریق یک مکانیسم رول عقب نشینی پوشش دهد. APA یک فرایند داوطلبانه است و شامل اسناد دقیق، مذاکرات و تایید از هیئت مدیره مرکزی مالیات مستقیم (CBDT) است.

پنل حل اختلاف (DRP)

برای دسته های خاصی از مالیات دهندگان - مانند شرکت های خارجی یا کسانی که با تنظیمات قیمت گذاری انتقال مواجه هستند - DRP ارائه می دهد یک جایگزین به درخواست CIT (A) درخواست تجدید نظر. DRP یک collegium از سه کمیسیون است که جهت ارزیابی افسر مالیات هنوز می تواند به سفارش پیش نویس ارزیابی قبل از DRP اعتراض کند. DRP. دستورالعمل های مربوط به تنظیم مالیات نهایی است، اما هنوز هم می تواند به سرعت تنظیم مقررات مالیات بر روی این افسر مالیات بر اساس آن باشد.

مالیات مستقیم زنده باد به قانون Vishwas 2020

دولت به طور دوره ای طرح های حل اختلاف را برای کاهش دادخواست معرفی کرده است. طرح زنده ماندن ویشدا به مالیات دهندگان اجازه داد تا درخواست های مورد نظر را فقط با پرداخت مالیات مورد بحث، با معافیت کامل از منافع و مجازات، در حالی که پنجره اصلی بسته شده است، نشان دهنده هدف دولت برای تشویق حل و فصل مالیات دهندگان باید مراقب هر طرح جدید عفو که ممکن است در آینده اعلام شود، به سرعت بسته شود و می تواند بسته شود.

هیئت مدیره بازسازی صنعتی و مالی (BIFR) و دیگر انجمن های ویژه

در موارد نادر، اختلافات ممکن است شامل ارجاعات به دادگاه های ویژه باشد اگر مالیات دهندگان یک شرکت صنعتی بیمار تحت قانون شرکت های صنعتی بیمار باشد، اما این امر عمدتا توسط قانون ورشکستگی و ورشکستگی جایگزین شده است. درک انجمن خاص قابل اجرا برای صنعت یا وضعیت شما - مانند SEBI برای مسائل بازار سرمایه یا NCLT برای مسائل شرکت - می تواند راه های اضافی باز کند.

نقش کمک حرفه ای

قوانین مالیاتی در هند پیچیده و به طور مداوم در حال تحول است، در حالی که مالیات دهندگان کوچک می توانند اختلافات ساده را مدیریت کنند، جدی یا بالا، مسائل مربوط به کمک حرفه ای مورد نیاز است، یک حسابدار واجد شرایط (CA) یا حمایت مالیاتی می تواند نمایندگی ارزشمند را فراهم کند، آنها درک تفاوت های مربوط به قانون مالیات، با الزامات رویه های رویه ای آشنا هستند و می توانند استدلال های قانونی را به طور موثر بررسی کنند.

علاوه بر نمایندگی حقوقی، مشارکت مشاور مالیاتی برای انطباق و پشتیبانی از اسناد و مدارک را در نظر بگیرید، حتی قبل از اینکه یک بحث مطرح شود، برنامه ریزی مالیاتی فعال و مشاوره منظم می تواند از بسیاری از مسائل جلوگیری کند. مشاوره حرفه ای به ویژه برای انتقال قیمت گذاری، مالیات بین المللی و مسائل فردی با ارزش بالا، اطمینان حاصل شود که حرفه ای که استخدام می کنید ثبت شده و سابقه خوبی با مقامات Appellate دارد.

برخی از مالیات دهندگان تصمیم می گیرند که خود را (در شخص) قبل از CIT (A) یا حتی ITAT، به ویژه هنگامی که مقدار مورد علاقه کوچک است، در حالی که این قانون مجاز است، آن را نیاز به آماده سازی کامل است، توسط افسران مالیاتی که به خوبی در قانون گمراه هستند نمایندگی خود را می تواند قابل اجرا باشد اگر اختلاف روشن است و قانون است، اما پیچیدگی های حرفه ای، پرداخت می کند.

بهترین روش ها برای جلوگیری از و رسیدگی به اختلافات

حفظ سوابق Meticulous

تنها راه موثر برای رسیدگی به اختلافات جلوگیری از آنها است. حفظ سوابق کامل و دقیق از تمام درآمد، هزینه ها، سرمایه گذاری ها و معاملات.استفاده از نرم افزار حسابداری برای تولید گزارش ها و ذخیره نسخه های دیجیتال از اسناد حمایت از درآمد وزارت مالیات می تواند اسناد را تا 6 سال پس از آن درخواست کند؛ اطمینان حاصل کنید که سوابق را برای معاملات اموال حفظ کنید، نگهداری اسناد ثبت نام، و اثبات درآمد مورد نیاز خریدار.

پاسخ به هر اعلان

بی توجهی یا تاخیر در پاسخ به یک اطلاع مالیاتی رایج است، حتی اگر شما باور دارید که این اطلاعیه اشتباه است، پاسخ در چارچوب زمانی معین داده شده است.پاسخ به خوبی منطقی اغلب می تواند منجر به خروج از اطلاع یا یک دستور مطلوب شود.

به روز رسانی در مورد تغییرات قانون

قوانین مالیاتی هر ساله از طریق قانون مالی تغییر می کند. اصلاحات مهم می تواند بر اختلافات در انتظار تاثیر بگذارد، به عنوان مثال، وارد شدن بخش 43B یا تغییر در مالیات بر سود سهام می تواند چشم انداز قانونی را به روز رسانی رسمی از وزارت مالیات و یا دنبال منابع خبری معتبر در سمینارها، وبینندگان، و یا CPE (ادامه آموزش حرفه ای) برنامه های اطلاع رسانی کند.

پیش از صدور مجوز

صدور مجوز زمان بر و گران است قبل از افزایش به انجمن های بالاتر، ارزیابی اینکه آیا یک حل و فصل ممکن است.بخش مالیاتی خود را تشویق می کند حل و فصل از طریق طرح ها و دستورالعمل ها.در برخی موارد، یک توافق متقابل بین مالیات دهندگان و بخش می تواند در مرحله CIT (A) به خصوص اگر مقدار مورد اختلاف کوچک است.

ویژگی های E-Filing Portal را مشخص کنید

پورتال مالیات بر درآمد، ابزارهای مفید زیادی برای مدیریت اختلاف فراهم می کند.شما می توانید تاریخ ارزیابی خود، سفارشات دانلود، درخواست های اصلاح فایل، و ارسال درخواست های آنلاین را مشاهده کنید. پورتال همچنین دارای یک پورتال انطباق است که در آن شما می توانید به اطلاع الکترونیکی پاسخ دهید.

نتیجه گیری

پیاده روی یک اختلاف مالیاتی با مقامات مالیاتی هند خواستار ترکیبی از دانش حقوقی، رویه و صبر استراتژیک است، سیستم چند لایه ای - از CIT (A) به ITAT، دیوان عالی و دیوان عالی - ارائه راه های کافی برای جبران خسارت، اما هر گام نیاز به آماده سازی دقیق و پایبندی به مکانیسم های جایگزین مانند پیشبرد توافق نامه، حل و فصل های خاص، و طرح های خاص.

مالیات دهندگان که اسناد اولویت بندی را دارند، بلافاصله به اطلاع رسانی پاسخ می دهند و در صورت لزوم به دنبال راهنمایی حرفه ای هستند که بهترین شانس دستیابی به نتیجه مطلوب را داشته باشند.در بلند مدت، یک حالت انطباق فعال - بازده به موقع پرداخت و معاملات شفاف - کاهش احتمال اختلافات به طور کامل.

این مقاله اطلاعات عمومی را فراهم می کند و مشاوره حقوقی را تشکیل نمی دهد.قوانین مالیاتی در معرض تغییر هستند و حقایق فردی متفاوت هستند.همیشه با یک حرفه ای مالیاتی واجد شرایط برای وضعیت خاص خود مشورت کنید.